Kassaflöde betyder flödet av pengar in och ut. Kassainflöde betyder pengar du tjänar och kassaflöde betyder pengar du spenderar. Positivt kassaflöde uppstår när pengarna du får är större än utgifterna. Det innebär att det fortfarande finns ett kontantöverskott eller positivt kontantsaldo i slutet av månaden som kan investeras. Negativt kassaflöde uppstår när du spenderar mer än du får. Som ett resultat har företagets eller personens ekonomiska tillstånd en dålig solvensnivå. Månadsvis kassaflöde kan fluktuera kraftigt, särskilt om företaget just har börjat, verksamheten är i övergång eller ett hushåll som inte har en stadig inkomstkälla och utgifter som är svåra att budgeta för.
Steg
Del 1 av 3: Beräkning av månadens kassaflöde för företaget
Steg 1. Förbered en tabell för att sammanställa ett kassaflödesanalys
Gör en tabell bestående av flera kolumner med rubrikerna "Operativ verksamhet", "Finansiell verksamhet" och "Investeringsaktiviteter". Förbered en banktransaktionsrapport för en månad enligt den kassaflödesperiod du vill rapportera. Syftet med att upprätta ett kassaflödesanalys är att ta reda på om företaget har ett positivt eller negativt kassabalans i slutet av månaden.
- Negativt kassaflöde innebär att företaget spenderar mer pengar än det får.
- Positivt kassaflöde innebär att företaget får mer pengar än det spenderar. För att investera måste företag hantera sin ekonomi väl så att kassaflödet alltid är positivt i ett visst belopp och kan användas för att utveckla verksamheten.
Steg 2. Beräkna nettokassaflödet från den löpande verksamheten
Sammanfatta kvitton eller inkommande pengar från daglig verksamhet, leverans av varor eller försäljning av tjänster till kunder. Anteckna också inkommande pengar från kunder, räntor på insättningar och betalningar för investeringsutvecklingsresultat.
- Räkna sedan ut pengarna. Kontanter som utfärdas för att finansiera den löpande verksamheten inkluderar kontantbetalningar för köp av varor, betalning av skulder till leverantörer, betalning av anställdas löner, skatter, honoraria, böter och räntor på lån till borgenärer.
- Slutligen drar du in pengarna med pengarna ut. Skriv resultatet av subtraktion i kolumnen "Operativ aktivitet". Om siffran är negativ, sätt ett”-“eller använd ett annat tecken som är lätt att förstå.
Steg 3. Beräkna nettokassaflödet från finansiell verksamhet
Lägg till kvitton som finansieras med lån eller eget kapital, inklusive kassainflöden från försäljning av aktier, obligationer och andra värdepapper. Lägg också till de pengar som erhållits från aktieägarkapitalinlåning, banklån och investeringsvinster eller inkomst.
- Därefter sammanlagt pengarna för att finansiera finansiell verksamhet inklusive betalning av huvudskuld, återköpta aktier och utdelning av utdelning till aktieägare.
- Subtrahera inkommande pengar från utgående pengar och skriv numret i kolumnen "Finansiell aktivitet".
Steg 4. Beräkna nettokassaflödet från investeringsaktiviteter
Detta steg görs för att beräkna hur mycket kontanter som kommer från investeringar, till exempel från att köpa aktier eller obligationer i andra företag. Sammanfatta de pengar som kommer in från kvitton på fordringar, försäljning av företagsaktier eller obligationer, försäljning av tillgångar eller fastigheter, till exempel: försäljning av fabriker och maskiner.
- Summa ut pengarna på grund av investeringsverksamhet som inkluderar betalning av skulder, räntor på lån och återbetalning av köp av tillgångar eller egendom, till exempel: betalningar för inköp av maskiner och maskiner.
- Subtrahera inkommande pengar från utgående pengar och skriv numret i kolumnen "Investeringsaktivitet".
Steg 5. Lägg ihop de tre kolumnerna i kassaflödesanalysen
Lägg till siffrorna i kolumnerna "Operativ verksamhet", "Finansiell verksamhet" och "Investeringsaktiviteter". Det slutliga resultatet du får är företagets kassaflöde i en månad. Om antalet är positivt har företaget ett positivt kassaflöde, vilket innebär att företagets intäkter är större än kostnaderna. Om siffran är negativ spenderade företaget mer pengar än det fick under den rapporterade månaden.
Del 2 av 3: Beräkning av månatligt kassaflöde för individer
Steg 1. Förbered en redogörelse för dina bankkontotransaktioner för en viss månad
För företagsledningen behövs månatliga kassaflödesrapporter för att utvärdera affärsprestanda och fatta beslut. Ett kassaflödesanalys kan dock användas för att övervaka en individs finansiella aktivitet för att ta reda på inkomstens storlek och utgiftsmönster. Potentiella investerare behöver vanligtvis ett kassaflödesanalys för att avgöra hur mycket pengar som kan investeras.
Skapa en tabell med fyra kolumner med rubrikerna: "Regelbunden inkomst", "Vanliga utgifter", "Genomsnittlig icke-rutininkomst" och "Genomsnittlig icke-rutinmässig utgift"
Steg 2. Beräkna månadsinkomsten
Lägg ihop de pengar du får i en månad. Intäkter kan komma från lön efter skatt, investeringsinkomster, räntor på sparande och bidrag, till exempel: barnbidrag, stipendier eller andra förmåner. Ökande intäkter är en av anledningarna till att du har ett positivt kassaflöde. Övriga icke-rutininkomster bör registreras i en separat kolumn.
Steg 3. Beräkna mängden månatliga utgifter
Lägg ihop de pengar du avsätter varje månad för att spara och investera. Nästa steg är att lägga till kostnaderna för bostäder, till exempel: hyra, inteckning eller fastighetsskatt. Lägg sedan till levnadskostnaderna i en månad, till exempel el, bensin, internet-/telefon-/kabel -TV -avgifter, mobiltelefonkrediter, vatten, städning och andra räkningar.
- Beräkna kostnaderna för att köpa mat, dagliga förnödenheter och äta på restauranger. Om du äter på restauranger mer än 2 gånger i veckan, registrera dessa utgifter separat.
- Fortsätt att lägga till transportkostnader, till exempel: inköp av bränsle, biljetter till kollektivtrafik och taxikostnader.
- Lägg till lånebetalningar, försäkringspremier och sjukvård.
- Om du har barn, ta reda på hur mycket du ska betala för barnvakter, undervisning, extrakursavgifter och studieavgifter.
- Om du fortfarande går i skolan, lägg ihop dina utgifter för att köpa skolmaterial.
- Slutligen, lägg ihop dina utgifter för att köpa kläder, presenter och rekreation, till exempel: biobiljetter, weekendresor och hobbyaktiviteter.
- De relativt stora icke-rutinmässiga kostnaderna bör registreras i kolumnen "Andra icke-rutinmässiga utgifter".
Steg 4. Beräkna det genomsnittliga kassaflödet från icke-rutinmässiga transaktioner
Läs ditt bankkonto för att beräkna mängden icke-rutininkomst där pengarna tas emot på en gång i flera månader eller inte kan fastställas. Till exempel: om din lön som lärare betalas på en gång i slutet av terminen får du en stor summa pengar under en viss månad.
- Lägg ihop de icke-rutinmässiga inkomsterna för det senaste året, dela med 12 och skriv sedan ned resultatet av uppdelningen i kolumnen "Genomsnittlig icke-rutininkomst".
- Lägg till icke-rutinmässiga utgifter för ett år, till exempel: att köpa en bil till ett barn som precis tog examen eller en semester vid slutet av året för att besöka släktingar. Efter att ha dividerat med 12 skriver du resultatet av uppdelningen i kolumnen "Genomsnittliga icke-rutinmässiga utgifter".
Steg 5. Beräkna mängden kontantinflöden
Lägg ihop din vanliga inkomst och genomsnittliga icke-rutininkomst för att ta reda på hur mycket kontantinflöden du har, vilket är hur mycket pengar du får varje månad. För att vara säker, kontrollera om beloppet som tas emot på bankkontot är nära det beloppet.
Steg 6. Beräkna storleken på kassaflödet
Lägg ihop alla pengar du använder för att betala för rutinmässiga och icke-rutinmässiga behov för att ta reda på mängden kassaflöde eller de pengar du spenderar varje månad.
Steg 7. Subtrahera kassaflödet med kassaflödet
Du har ett positivt kassaflöde om saldot är positivt. Det innebär att du har pengar som kan vara helt eller delvis investerade.
Du har negativt kassaflöde om saldot är negativt. Det betyder att du spenderar mer än du tjänar. Så börja minska kostnaderna genom att spara
Del 3 av 3: Hantera kassaflöde
Steg 1. Övervaka kassaflödet
Om du äger ett företag kan du försöka hantera kassaflödet genom att registrera alla kvittotransaktioner. Sätt in kontanter varje dag, skicka fakturakvitton till kunder enligt förfallodagen och gör fakturering i tid så att kunderna inte är i efterskott. Ge rabatter till kunder som betalar kontant.
- Se till att alla finansiella transaktioner utförs baserat på underlag. Använd numrerade kvitton och utfärda sekventiellt numrerade checkar som underlag för bokföring.
- Notera noggrant alla kontantutbetalningar för att övervaka enskilda kassaflöden. Spara alla kvitton eller inköpskvitton och kontrollera bankkonton regelbundet.
Steg 2. Förbered medel för oväntade utgifter
Avsätt pengar för att förutse nödsituationer eller dra nytta av möjligheter till företagsexpansion. Förbered medel för att höja löner, betala skulder och icke-rutinmässiga inköp i stora mängder. Reservera pengar varje månad så att du är redo att finansiera eventuella oförutsedda behov eftersom beloppet kan vara mycket stort.
- Om det mesta av kontantöverskottet redan har investerats, avgör hur man delvis avyttrar i en nödsituation.
- Skaffa en bankkredit så att du kan låna pengar om du har problem.
Steg 3. Hantera kostnader så bra som möjligt att betala för dagliga levnadskostnader
Kontrollera betalningstransaktioner varje månad om du lägger pengar på saker som inte är användbara eller överdrivna. När inkomsten sjunker, se över policyer som styr utgifterna, till exempel för att betala hyra, kapitalkostnad och betala anställda. Uppskjuta onödiga renoveringsplaner och dyra utrustningsköp tills kassaflödet förbättras. Minska oproduktiv arbetstid. Effektivisera företaget genom att sparka oproduktiva anställda.
- Om du måste betala hyra, förhandla med hyresvärden så att du har råd med hyran.
- Kostnadseffektivitet måste också tillämpas i det dagliga livet, till exempel genom att laga din egen mat så att du inte behöver äta på restauranger. Ordna en matmeny i en vecka och köp sedan de matvaror du behöver på helgen. Koka 2-3 av dina favoritmenyer i stora portioner och avsluta resten av maten.
- Lägg inte ut pengar impulsivt. Detta gäller för hantering av enskilda och företags kassaflöden. Se till att först ha lager av artiklar som fortfarande är tillgängliga och hur mycket du behöver. Uppskjuta oplanerade köp i upp till 48 timmar och kontrollera impulsen att köpa saker som inte var budgeterade för.
Tips
- Även om det är svårt kan kassaflödesanalyser manipuleras för att se bättre ut, till exempel genom att fördröja betalningar eller återbetalning av skulder, sälja värdepapper (t.ex. noter, aktier, obligationer och värdepapper), eller vända journaliseringskostnader som har debiterats under tidigare perioder.
- Lär dig hur du gör ett kassaflödesanalys genom att söka på internet efter guider eller läsa ett företags kassaflödesanalys. Många företag publicerar bokslut, särskilt för att locka potentiella investerare som vill köpa aktier.
