Rörelsekapital är kontanter och tillgångar som lätt kan betalas för att finansiera företagets dagliga verksamhet. Med information om rörelsekapital kan du hantera ditt företag väl och fatta rätt investeringsbeslut. Genom att beräkna rörelsekapital kan du också avgöra om ett företag kan betala sina kortsiktiga förpliktelser och hur länge. Företag som saknar eller inte har rörelsekapital kommer att få problem i framtiden. Beräkning av rörelsekapital är mycket användbart för att bedöma om affärsverksamheten är tillräckligt effektiv för att utnyttja företagets resurser. Formeln för beräkning av rörelsekapital är:
Rörelsekapital = omsättningstillgångar - kortfristiga skulder.
Steg
Del 1 av 2: Beräkning av rörelsekapital
Steg 1. Beräkna beloppet av omsättningstillgångar
Omsättningstillgångar är företagstillgångar som kan konverteras till kontanter inom ett år. Dessa tillgångar består av kontanter och andra kortfristiga konton. Konton som ingår i omsättningstillgångar inkluderar kundfordringar, förutbetalda kostnader och lager.
- Denna information presenteras vanligtvis i företagets balansräkning med beskrivningen "omsättningstillgångar".
- Om balansräkningen inte innehåller beloppet av omsättningstillgångar, läs den rad för rad. Lägg till alla konton som passar definitionen av omsättningstillgångar för att hitta figuren. Du kan lägga till "kundfordringar", "lager", "kontanter" och andra konton som faller i kassakategorin.
Steg 2. Beräkna storleken på den nuvarande skulden
Kortfristiga skulder är skulder som förfaller inom ett år. Konton som ingår i kortfristiga skulder inkluderar leverantörsskulder, upplupna skulder och skulder.
I balansräkningen bör beloppet för den aktuella skulden anges. Om det inte finns några kan du lägga till bytesbalansen i balansräkningen, till exempel "leverantörsskulder", "skatteskuld" och "kortfristiga skulder"
Steg 3. Beräkna mängden rörelsekapital
Denna beräkning utförs med den vanliga subtraktionen. Dra kortfristiga tillgångar från kortfristiga skulder.
- Till exempel har ett företag omsättningstillgångar på $ 50.000 och kortfristiga skulder på $ 24.000.000. Enligt ovanstående formel har detta företag ett rörelsekapital på 26 000 000 Rp som kan användas för att betala av löpande skulder och det finns fortfarande mer medel än omsättningstillgångar att betala för andra behov. De överskjutande medlen kan användas för att finansiera operativ verksamhet, betala långfristiga skulder eller distribueras till aktieägare.
- Om kortfristiga skulder är större än omsättningstillgångar betyder det att det finns ett rörelsekapitalunderskott. Ett rörelsekapitalunderskott kan vara en indikation på att företaget är insolvent och kan övervinnas genom att öka långfristiga skulder. Detta villkor indikerar ett problem i företaget och är inte rätt val att investera.
- Till exempel har ett företag omsättningstillgångar på Rp. 100.000.000 och kortfristiga skulder på Rp. 120.000.000, vilket resulterar i ett rörelsekapitalunderskott på Rp. 20.000.000. Med andra ord kommer företaget inte att kunna betala av sin kortfristiga skuld och måste sälja sina anläggningstillgångar för 20 000 000 Rp eller leta efter andra finansieringskällor.
- För att kunna fortsätta arbeta samtidigt som man betalar av skulder kan företaget ansöka om skuldsanering om det hotas av insolvens.
Del 2 av 2: Förstå och hantera rörelsekapital
Steg 1. Beräkna strömkvoten
För att ta reda på mer om företagets tillstånd använder analytiker en indikator på ekonomisk hälsa som kallas”nuvarande kvot”. Nuvarande kvot beräknas med samma siffror i beräkningen av rörelsekapital som beskrivits tidigare, men resultatet är en kvot, inte i rupiah.
- Ett förhållande är en jämförelse mellan två tal. Beräkningen av kvoten görs med vanlig division.
- För att beräkna kortfristigheten dividerar omsättningstillgångar med kortfristiga skulder. Kortfristig omsättningstillgång: kortfristiga skulder.
- Med samma exempel är företagets nuvarande kvot 50 000 000: 24 000 000 = 2,08. En kvot på 2,08 indikerar att företagets omsättningstillgångar är 2,08 gånger större än dess kortfristiga skulder.
Steg 2. Vet vad förhållandet betyder
Nuvarande kvot används för att utvärdera företagets förmåga att betala av kortfristiga skulder. Kort sagt beskriver detta förhållande hur mycket företagets förmåga att betala sina räkningar. Nuvarande kvot används vanligtvis för att jämföra ett företags ekonomiska situation med andra företag eller med branschen.
- Det mest idealiska strömkvoten är 2,0. Företag med ett litet strömförhållande eller under 2,0 kan stå inför en hög insolvensrisk. Å andra sidan indikerar ett nuvarande förhållande på mer än 2,0 att ledningen är för noggrann och mindre än optimal för att dra nytta av affärsmöjligheter.
- Med samma exempel indikerar ett nuvarande förhållande på 2,08 en sund ekonomisk situation för företaget. Med andra ord kan omsättningstillgångar finansiera kortfristiga skulder i två år förutsatt att skuldsättningen förblir densamma.
- Det nuvarande förhållandet som anses vara bra varierar beroende på bransch. Vissa kapitalintensiva industrier kräver mer lånade medel för att finansiera sin verksamhet. Tillverkningsföretag har vanligtvis höga strömförhållanden.
Steg 3. Utför förvaltning av rörelsekapital
En företagsledare måste känna till alla aspekter som påverkar rörelsekapitalet så att han kan hantera det ordentligt, till exempel lager, kundfordringar och leverantörsskulder. Han måste också kunna bedöma lönsamheten och riskerna som uppstår på grund av brist på eller överskott av rörelsekapital.
- Till exempel kommer ett företag som saknar rörelsekapital inte att kunna betala av kortfristiga skulder, medan för mycket rörelsekapital också kan vara ett problem. Företag som har mycket rörelsekapital kan investera för att förbättra produktiviteten på lång sikt. Till exempel kan överskott av rörelsekapital investeras i nya produktionsanläggningar eller för att utöka marknadsföringsnätverk genom att öppna nya butiker. Denna investering kan öka din inkomst i framtiden.
- Om rörelsekapitalförhållandet är för högt eller för lågt, överväg följande förslag för att förbättra det.
Tips
- Försök att hantera räkningar väl så att alla kunder betalar i tid. Om det finns problem med efterskott, ge rabatt för dem som betalar tidigt.
- Betala av kortfristig skuld på förfallodagen.
- Köp inte anläggningstillgångar (t.ex. en ny fabrik eller ny byggnad) med kortfristig skuld eftersom det blir mycket svårt att konvertera anläggningstillgångar till kontanter så att det påverkar rörelsekapitalet.
- Behåll den ideala mängden lager så att det inte råder brist eller överskott. Många tillverkare hanterar lager baserat på "just in time" (JIT) -metoden eftersom det är mer effektivt. Med denna metod produceras varor på beställning och distribueras direkt till distributörer/kunder för att minska lagringsutrymme och risk för skador.
