Att sälja på kredit görs ofta av stora och små företag. Till skillnad från kontanttransaktioner måste kreditförsäljningen hanteras noggrant för att säkerställa att fordringar betalas snabbt. Fordringar som inte hanteras på rätt sätt kommer att leda till sena eller sena betalningar och till och med standard. Ett sätt att övervaka kreditförsäljningen är att analysera relevanta finansiella kvoter, till exempel den genomsnittliga insamlingsperioden. Om du vet hur du beräknar fordringens insamlingsperioder kan företag lättare övervaka hur snabbt de kan förväntas betala sina fordringar.
Steg
Del 1 av 3: Insamling av data
Steg 1. Ta reda på alt="Period = { frac {Antal dagar} {Mottagbar omsättning}}">. I formeln är "Antal dagar" antalet dagar under perioden som mäts (vanligtvis ett år eller ett halvt år).”Fordringsomsättning” måste dock erhållas från andra uppgifter. För att erhålla fordringars omsättning är det nödvändigt att mäta nettokreditförsäljningen under perioden och det genomsnittliga fordringsbalansen under perioden. Båda kan beräknas från försäljnings- och avkastningsposterna i huvudboken.
Steg 2. Bestäm nettokreditvärdet
Detta värde erhålls från minskningen av den totala kreditförsäljningen med total försäljningsavkastning och utsläppsrätter. Kreditförsäljning är försäljning utan kontantbetalning så att kunderna kan betala vid ett senare tillfälle. Försäljningsavkastning är krediter som utfärdas till kunder på grund av problem med försäljningen. Försäljningsersättning är en prissänkning som ges till kunder på grund av problem med försäljningstransaktioner. Om företaget ger ut stora mängder kredit, även till kunder med dålig kredithistorik, blir nettokreditvärdet högre.
Använd den här ekvationen: kreditförsäljning - försäljningsavkastning - försäljningsersättning = nettokreditsförsäljning
Steg 3. Beräkna det genomsnittliga kundfordringssaldot
Använd kundfordringens saldo i slutet av varje månad under den period som mäts. Denna information finns i företagets balansräkning. För företag som är säsongsbetonade rekommenderar vi att du använder 12 månaders data för att inkludera verksamhetens säsongseffekter. Å andra sidan bör företag som växer eller sjunker snabbt använda kortare mätperioder (t.ex. 3 månader). 12 månaders data skulle göra det beräknade genomsnittliga fordringsvärdet för högt för ett företag i nedgång och för lågt för ett företag som växer.
Steg 4. Beräkna kundfordringens omsättningskvot
Detta förhållande uppnås genom att dividera företagets årliga kreditförsäljning med det genomsnittliga fordringsbalansen för samma period. Denna beräkning anger beloppet för företagets kundomsättning.
Anta till exempel att ett företag har en netto kreditförsäljning på 730 000 000 dollar och dess genomsnittliga fordringsbalans är 70 000 dollar. Fordringarnas omsättningskvot är Rp. 730.000.000 / Rp. 70.000.000 = 9, 125. Det vill säga företagets kundomsättning är 9 gånger per år
Del 2 av 3: Beräkning av kundfordringar
Steg 1. Känn till formeln för beräkning av fordringens insamlingsperiod
Återigen är formeln följande: Period = Antal dagar Mottagbar omsättning { displaystyle Period = { frac {Antal dagar} {Mottagbar omsättning}}}
. Förklaringen till dessa variabler är följande:
- "Antal dagar" avser antalet dagar under perioden som mäts.
- "Fordringsomsättning" avser kundfordringens omsättningskvot som tidigare beräknats genom att dividera netto kreditförsäljning och genomsnittliga fordringar över den period som mäts.
- För att dokumentera fordringar bör företagen genomsnittliga kundfordringar för varje månad under totalt 12 månader.
- Företag kan beräkna fordringens insamlingsperiod genom att använda det genomsnittliga saldot på kortfristiga fordringar som ändras var tredje månad. Den beräknade fordringens insamlingsperiod kommer att variera kvartalsvis beroende på säsongens försäljningsaktivitet.
Steg 2. Ange siffror i variablerna
Från föregående exempel var företagets nettokreditförsäljning 730 000 000 dollar och genomsnittliga fordringar 70 000 dollar. Omsättningsgraden på två kundfordringar är 9,125. Dessa data mäts över ett år så antalet dagar som används är 365. Den fullständiga beräkningen ser ut så här: Period = 3659, 125 { displaystyle Period = { frac {365} { 9, 125}}}
Jumlah Hari adalah banyak hari dalam periode pengukuran. Dalam contoh ini periode pengukuran adalah satu tahun sehingga jumlah harinya adalah 365 hari, dan 180 hari untuk setengah tahun
Steg 3. Lös ekvationen
När alla variabler har matats in, slutför divisionen för att erhålla fordringens insamlingsperiod. I exemplet är ekvationen 365/9, 125 = 40 dagar.
Steg 4. Förstå betydelsen av beräkningsresultaten
Från beräkningen är den genomsnittliga fordringstiden 40 dagar. Detta innebär att affärsenheten kan förvänta sig att kundfordringar ska betalas av köparen inom 40 dagar. Genom att veta den genomsnittliga fordringens insamlingsperiod kan affärsenheten hantera mängden kontanter för att betala kostnader och räkningar.
Del 3 av 3: Använda data
Steg 1. Förstå vikten av fordringsinsamlingsperioden
Genom att beräkna fordringens insamlingsperiod kan du övervaka hur lång tid en kund betalar sina fordringar. Ju lägre siffra desto bättre. Det innebär att kunderna betalar sina skulder i tid. Om kunderna betalar av sina skulder snabbt har företaget mer pengar i sin kassa att använda. Dessutom tenderar kunderna att aldrig misslyckas med att betala sina skulder.
Steg 2. Jämför fordringens insamlingsperiod med det normala antalet dagar som är tillåtet för kunden innan betalning sker
Till exempel är företagets fordringstid 40 dagar. Det vill säga att fordringar betalas ut 9 gånger om året. Jämför det nu med kundens betalningsvillkor, säg 20 dagar. Skillnaden mellan kreditvillkoren och fordringens insamlingsperiod innebär att företaget inte har ett bra inkassoförfarande.
Steg 3. Vet hur du förkortar fordringens insamlingsperiod
Företag måste ge kredit noggrant. Kundkrediter bör ses över innan kreditförsäljning godkänns. Kunder med dålig kredithistoria bör inte få köpa på kredit. Dessutom måste företagen utföra faktureringsverksamhet kraftfullt. Fordringar ska inte lämnas obetalda utöver kreditköpsvillkoren.
Steg 4. Tänk på sambandet mellan årliga försäljningssiffror och genomsnittliga fordringar
Företag med säsongsförsäljning har vanligtvis en genomsnittlig kundfordring som är för hög eller låg beroende på säsongens insamlingsperiod. Företag bör dokumentera kundfordringar årligen eller använda kortare perioder för att ta hänsyn till säsongsmässiga skillnader i det genomsnittliga fordringsbalansen.
