Amortering avser minskning av kortfristig skuld genom att betala samma belopp varje period (vanligtvis månadsvis). Vid amortering består skuldbetalning av betalning av huvudstol (huvudstol) och betalning av ränta (ränta). Huvudmannen är det utestående lånesaldot. När mer kapital betalas minskar räntebetalningarna. Med tiden minskar andelen räntebetalningar varje månad och andelen av huvudbetalningarna ökar. Amortering uppstår vanligtvis när man gör ett inteckning eller billån, men i bokföringen avskrivningar avser också den periodiska värdeminskningen av en immateriell tillgång över tid.
Steg
Metod 1 av 2: Beräkning av ränte- och huvudlån under den första månaden
Steg 1. Samla information för att beräkna låneavskrivningar
Du behöver lånets huvudbelopp och räntan (räntan). För att beräkna amorteringar behöver du lånevillkoren och betalningsbeloppet för varje period. I det här fallet skulle du beräkna den månatliga amorteringen.
- Lånets huvudbelopp är lånets nuvarande utestående saldo (Rp1 000 000 000).
- Räntan (6%) på lånet är den årliga räntan. Du måste konvertera den till en månatlig ränta.
- Lånetiden är 360 månader (30 år). Eftersom amortering är en månadsberäkning omvandlas året till månader.
- Det månatliga betalningsbeloppet är 5 999 500 IDR. Betalningsbeloppet varje månad förblir detsamma, men andelen av huvudstolen och räntebetalningar ändras varje månad.
Steg 2. Förbered ett kalkylblad
Denna beräkning kommer att omfatta flera rörliga delar och görs bäst på ett kalkylblad eftersom du måste ange all relevant information i kolumnen för kontorubrik, till exempel: Huvudman, räntebetalningar, huvudbetalningar och slutande av huvudbalans.
- Det totala antalet rader under rubrikerna är 360 för att registrera de månatliga betalningarna.
- Arbetsbladet kommer att göra beräkningar snabbt för att om det görs på rätt sätt anges ekvationen bara en gång (eller två gånger, eftersom du använder föregående månads beräkningar för att slutföra alla efterföljande beräkningar).
- Om den har angetts korrekt drar du bara ner ekvationen och fyller i de återstående cellerna för att beräkna amorteringen över lånets löptid.
- Det kan vara bäst om du avsätter en separat uppsättning kolumner och inkluderar de viktigaste lånevariablerna (t.ex. månatliga betalningar, räntor) eftersom du kommer att kunna se effekterna av förändringar på alla variabler under lånets löptid.
Steg 3. Beräkna räntedelen av de månatliga betalningarna under den första månaden
Denna beräkning innefattar flera steg. Du måste konvertera den årliga eller halvåriga räntan till månadsvis. Månadsräntan används för att beräkna räntan varje månad.
- Lån som amorteras, till exempel bolån eller bilar, har månatliga betalningsvillkor. Därför måste du beräkna räntan och huvuddelen av varje betalning varje månad.
- Hitta den månatliga räntan. Från föregående exempel, (årlig ränta på 6% dividerat med 12 = månadsränta på 0,005).
- Multiplicera huvudbeloppet med den månatliga räntan: (Rp 1 000 000 000 huvudstol gånger 0,005 = första månadens ränta Rp 5 000 000).
Steg 4. Beräkna delen av huvudbetalningen under den första månaden
Subtrahera månadsbetalningen med motsvarande månads ränta för att beräkna delen av huvudbetalningen.
- Subtrahera den relaterade månadens räntebetalning från den månatliga betalningen för att få huvudbetalningen: (Rp5,995,500 betalning - Rp5,000,000 ränta = Rp995,500 huvudbetalning).
- Eftersom en del av huvudmannen har betalats kommer räntan på huvudmannen att minska. Varje månad kommer den huvudsakliga delen av den månatliga betalningen att öka.
Steg 5. Använd det nya kapitalbeloppet i slutet av den första månaden för att beräkna amorteringen för den andra månaden
Varje gång du beräknar amortering drar du av huvudbeloppet som betalats under föregående månad.
- Beräkna huvudbeloppet under den andra månaden: (Huvudbelopp Rp1,000,000,000 - huvudbetalning Rp995,500 = Rp99,904,500).
- Beräkna räntan under den andra månaden: (Huvudbelopp R99,904,500 x 0,005 = Rp4,995,000).
Steg 6. Bestäm huvudbetalningen under den andra månaden
Som beräknat under den första månaden dras räntan för den aktuella månaden från den totala månadsbetalningen. Resterande belopp är huvudbetalningen för den aktuella månaden.
- Beräkna huvudbetalningen under den andra månaden: (Rp5,995,500,55 - Rp4,995,000 = Rp1,000,500).
- Huvudbetalningen under den andra månaden (Rp1 50000) är större än den första månaden (Rp995,500). Eftersom det totala kapitalbalansen minskar varje månad minskar också räntan som betalas varje månad så att andelen räntebetalningar i månatliga betalningar också minskar. Under den första månaden är räntan 5 000 000 IDR. Under den andra månaden är räntan endast 4 995 000 IDR.
- Eftersom de obligatoriska räntebetalningarna minskar, ökar andelen av de månatliga huvudbetalningarna.
Metod 2 av 2: Beräkning av amortering för hela lånet
Steg 1. Analysera nya trender över tiden
Du kan se att lånets huvudbalans minskar varje månad. Eftersom huvudbeloppet reduceras minskar också räntan. Med tiden går beloppet som växer för varje månadsbetalning till lånets huvudstol.
- Beräkna det nya kapitalbalansen för att beräkna ränta under den tredje månaden: (Rp999 004 500 - Rp 1 000 500 = Rp 998 004 000).
- Beräkna ränta för den tredje månaden: (Rp.998.004.000 x månadsränta på 0.005 = Rp.4.990.000).
- Beräkna huvudbetalningen under den tredje månaden: (Räntebetalning Rp. 5 995 500 - ränta under den tredje månaden Rp. 4 990 000 = Rp. 1 005 500).
Steg 2. Tänk på effekterna av amorteringar i slutet av låneperioden
Du kommer att märka att med tiden minskar räntan. Andelen av huvudbetalningarna på varje lånebetalning ökar med tiden.
- Räntebetalningarna minskar till nära noll. Under den sista månaden av låneperioden är den totala räntebetalningen 2900 Rp.
- I slutet av låneperioden var den huvudsakliga återbetalningsdelen (Rp 5 963 700), ett belopp som ligger nära de totala lånebetalningarna.
- Det totala lånets huvudbelopp vid låneperiodens slut är Rp0.
Steg 3. Använd begreppet amortering för att fatta smarta ekonomiska beslut
Eftersom bolån och autolån använder amorteringar måste du förstå detta koncept. Du kan använda denna kunskap för att hantera din personliga skuld.
- När det är möjligt gör extra betalningar för att sänka huvudbeloppet snabbare. Ju snabbare lånekapitalet kan sänkas, även räntebeloppet minskar.
- Tänk på räntan på utestående skulder. Dina extra betalningar kommer att ha störst inverkan på skulden med den högsta räntan. Du bör minska huvudbeloppet på skulden med den högsta räntan.
- Du kan hitta en amorteringskalkylator online. Använd denna kalkylator för att beräkna räntan du sparar om du gör extra betalningar. Säg att din extra betalning minskar kapitalet från $ 100 000 till $ 99 000.
- Använd 100 000 dollar och beräkna amorteringen under lånets löptid. Ändra huvudstolen från 100 000 000 IDR till 99 000 000 IDR och beräkna det igen med en miniräknare. Titta på den totala ränta som betalats under lånets löptid. Du ser skillnaden, baserat på en extra huvudbetalning på 1 000 000 IDR.
